Президент РФ Владимир Путин подписал закон, направленный на обеспечение прозрачности деятельности российских финансовых организаций при осуществлении операций с иностранными гражданами и юридическими лицами. Сегодня этот документ размещен на портале официального опубликования правовых актов.
Закон предоставляет право финансовым организациям на передачу иностранному налоговому органу информации, необходимой для взимания иностранных налогов и сборов с клиентов – иностранных налогоплательщиков в случае их согласия на передачу подобной информации, а также определяет последствия непредставления клиентом-налогоплательщиком согласия на передачу такой информации.
Действие закона не распространяется на граждан РФ, а также на юридических лиц, созданных в соответствии с российским законодательством, более 90% акций (долей) уставного капитала которых прямо или косвенно контролируются государством или гражданами РФ.
В законе устанавливается административная ответственность финансовых организаций за отсутствие или недостаток информации о клиентах – иностранных налогоплательщиках и о запросах иностранного налогового органа, информации о регистрации такой организации в иностранном налоговом органе, а также за направление в иностранный налоговый орган информации при наличии решения о запрете на ее направление.
Так, ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы или направление с нарушением порядка и сроков информации о лице, на которое распространяется законодательство зарубежного государства о налогообложении иностранных счетов, влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 20 000 до 30 000 руб.; на юридических лиц – от 300 000 до 500 000 руб.
Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется иностранное законодательство о налогообложении зарубежных счетов, влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 руб., на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 руб.
Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на который распространяется действие налогового законодательства, но в то же время существует решение о запрете направления такой информации, либо в иных случаях, когда распространение подобной информации запрещено законом, влечет наложение штрафа на должностных лиц в рамере от 40 000 до 50 000 руб.; на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 руб.
С текстом Федерального закона от 28 июня 2014 года № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" можно ознакомиться здесь.
